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WHTA’S A/B TRUST? WHAT’S CLAYTON QTIP? 

A/B 信托和 Clayton QTIP 是遗产规划工具,可以帮助夫妇减少遗产税并为他们的继承人保护他们的资产。以下是每个信托的概述:

A/B 信任:

A/B 信托,也称为旁路信托或信用庇护所信托,是一种允许已婚夫妇在一个配偶去世后将其资产分成两个信托的信托。尚存的配偶可以使用“A”信托中的资产,而“B”信托中的资产则为继承人的利益持有。这种安排可以帮助这对夫妇最大限度地免除遗产税,个人的遗产税豁免通常低于已婚夫妇。 A/B 信托对于拥有较大遗产的夫妇非常有用,他们希望确保其继承人获得尽可能多的资产。

 

克莱顿 QTIP 信任:

Clayton QTIP 信托是一种不可撤销的信托,旨在最大限度地为已婚夫妇节省遗产税,同时为未亡配偶提供收入和对资产的控制权。当一个配偶去世时,资产将转移到 Clayton QTIP 信托,而不是直接转移到尚存的配偶。尚存的配偶从信托中获得收入并有权指导资产的投资方式,但不能更改信托本金。

“克莱顿选举”一词可以指使用克莱顿 QTIP 信托代替其他类型的信托或遗产规划策略的选举。这种选择可以由已故配偶的遗产执行人或尚存的配偶做出。选择必须在联邦遗产税申报表(706 表)上进行,并且一旦做出就不可撤销。

请务必注意,使用 Clayton QTIP 信托是一项复杂的法律策略,并不适用于每种遗产规划情况。与经验丰富的遗产规划律师合作以确定此策略是否适合您的需求和目标非常重要。律师可以协助您进行 Clayton 选举,并确保信托的结构和管理得当。

选择 Clayton 信托的决定将取决于您的具体情况和目标。但是,个人可能会考虑使用 Clayton 信托作为其遗产计划的一部分的原因有多种:

Estate tax reduction:

克莱顿信托的主要优势之一是它可以帮助个人减少遗产税。通过将资产置于不可撤销的信托中,这些资产的价值从个人的应税遗产中扣除,这可以减少他们去世时应缴纳的遗产税总额。

Asset protection:

放置在 Clayton 信托中的资产通常不受债权人的影响,因为它们不再被视为个人的财产。这对于担心潜在诉讼或其他法律问题的个人可能是有益的。

Retain control:

通过 Clayton 信托,个人在其一生中保留对其资产的控制权。这意味着他们可以继续使用和享受他们认为合适的资产。他们去世后,资产将分配给信托中指定的受益人。

Flexible:

Clayton 信托可以设计得灵活,允许随着个人情况或目标的变化而做出改变。例如,可以设置信托以允许个人根据需要从信托中添加或删除资产。

请务必记住,Clayton 信托是一项复杂的法律文书,咨询经验丰富的遗产规划律师以确定它是否适合您的特定需求和目标也很重要。律师可以帮助您以符合您的遗产规划目标并符合您所在州法律的方式设计和构建信托。

什么是 LAPT? 

终身资产保护信托 (LAPT) 是一种不可撤销的信托,用作遗产规划工具,以保护资产免受潜在债权人的侵害,同时允许设保人(设立信托的人)在其生命周期内保留对资产的一些控制权.

通过 LAPT,设保人将其资产转移到信托中并指定受托人来管理信托资产。设保人可以保留某些权利,例如从信托中收取收入的权利、使用某些资产的权利以及更改信托受益人或受托人的权利。但是,设保人不能直接控制信托资产,并且免受可能试图追索其资产的债权人的侵害。

LAPT 可以以不同的方式构建,具体取决于设保人的需求和目标。例如,可以将信托设立为“挥霍型”信托,这会限制受益人直接获取信托资产的能力,从而针对潜在债权人提供额外保护。

终身资产保护信托 (LAPT) 是一种法律工具,可用于保护您的资产免受潜在债权人的侵害,同时让您在有生之年保留对资产的一些控制权。以下是设置和使用 LAPT 时需要考虑的一些一般步骤:

确定 LAPT 是否适合您:

Before setting up aN LAPT, it’s important to understand the potential benefits and drawbacks of this type of trust. An LAPT can provide valuable protection for your assets, but it may also have tax and other legal implications that should be carefully considered. It’s important to consult with an experienced estate planning attorney to determine whether an LAPT is appropriate for your specific needs and goals.

选择独立受托人:

The trustee is responsible for managing the LAPT assets and distributing income and principal according to the terms of the trust. The trustee must be independent (which means uninterested or subordinated to the beneficiaries) under 税法和破产法。

将资产转移到 LAPT:

建立信托后,您可以将资产转移到信托中。这通常涉及执行转让文件或契约,并在适当的政府机构进行记录。

指定信托条款:

应精心设计 LAPT 的条款以满足您的目的和目标。您可以指定信托的受益人、进行分配的条件以及您想要包括的任何其他特殊规定。

保留对信托资产的一些控制权:

使用 LAPT,您可以保留某些权利,例如从信托中收取收入的权利、使用某些资产的权利以及更改信托受益人或受托人的权利。但是,设保人不能直接控制信托资产,并且免受可能试图追索其资产的债权人的侵害。

遵循管理 LAPT 的规则:

LAPT 必须根据某些法律要求进行管理,例如提交纳税申报表以及遵守州和联邦信托法。与您的律师和受托人密切合作以确保正确构建和管理信托非常重要。

请务必注意,LAPT 是一项复杂的法律文书,咨询经验丰富的遗产规划律师以确定它是否适合您的特定需求和目标非常重要。

一名律师 可以帮助您以符合您的遗产规划目标并符合您所在州法律的方式设计和构建信托。此外,建立 LAPT 可能会涉及税收和其他法律问题,在做出任何决定之前应仔细考虑这些问题。

 

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