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A/B 信托和 Clayton QTIP 是遗产规划工具,可以帮助夫妇减少遗产税并为他们的继承人保护他们的资产。以下是每个信托的概述:

 

A/B 信任:

A/B 信托,也称为旁路信托或信用庇护所信托,是一种允许已婚夫妇在一个配偶去世后将其资产分成两个信托的信托。尚存的配偶可以使用“A”信托中的资产,而“B”信托中的资产则为继承人的利益持有。这种安排可以帮助这对夫妇最大限度地免除遗产税,个人的遗产税豁免通常低于已婚夫妇。 A/B 信托对于拥有较大遗产的夫妇非常有用,他们希望确保其继承人获得尽可能多的资产。

 

克莱顿 QTIP 信任:

Clayton QTIP 信托是一种不可撤销的信托,旨在最大限度地为已婚夫妇节省遗产税,同时为未亡配偶提供收入和对资产的控制权。当一个配偶去世时,资产将转移到 Clayton QTIP 信托,而不是直接转移到尚存的配偶。尚存的配偶从信托中获得收入并有权指导资产的投资方式,但不能更改信托本金。
“克莱顿选举”一词可以指使用克莱顿 QTIP 信托代替其他类型的信托或遗产规划策略的选举。这种选择可以由已故配偶的遗产执行人或尚存的配偶做出。选择必须在联邦遗产税申报表(706 表)上进行,并且一旦做出就不可撤销。
请务必注意,使用 Clayton QTIP 信托是一项复杂的法律策略,并不适用于每种遗产规划情况。与经验丰富的遗产规划律师合作以确定此策略是否适合您的需求和目标非常重要。律师可以协助您进行 Clayton 选举,并确保信托的结构和管理得当。

选择 Clayton 信托的决定将取决于您的具体情况和目标。但是,个人可能会考虑使用 Clayton 信托作为其遗产计划的一部分的原因有多种:

  • 减少遗产税:克莱顿信托的主要优势之一是它可以帮助个人减少遗产税。通过将资产置于不可撤销的信托中,这些资产的价值从个人的应税遗产中扣除,这可以减少他们去世时应缴纳的遗产税总额。
    资产保护:放置在 Clayton 信托中的资产通常不受债权人的影响,因为它们不再被视为个人的财产。这对于担心潜在诉讼或其他法律问题的个人可能是有益的。
  • 保留控制权:通过 Clayton 信托,个人在其一生中保留对其资产的控制权。这意味着他们可以继续使用和享受他们认为合适的资产。他们去世后,资产将分配给信托中指定的受益人。
  • 灵活的:克莱顿信托可以设计得灵活,允许随着个人情况或目标的变化而做出改变。例如,可以设置信托以允许个人根据需要从信托中添加或删除资产。

请务必记住,Clayton 信托是一项复杂的法律文书,咨询经验丰富的遗产规划律师以确定它是否适合您的特定需求和目标也很重要。律师可以帮助您以符合您的遗产规划目标并符合您所在州法律的方式设计和构建信托。

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